楊郊紅不但要求在檢查關(guān)聯(lián)交易方面不僅限于工商資料，要實(shí)地走訪、核對(duì)工商稅務(wù)銀行資料。并表示“目前幾單造假案例，都在此方面有問題”以外，還要求在存貨盤點(diǎn)時(shí)，例如深海養(yǎng)殖要精確說明雇傭哪位潛水員進(jìn)行盤點(diǎn)。
會(huì)計(jì)部李海軍則重點(diǎn)談及審計(jì)問題，強(qiáng)調(diào)獨(dú)立性問題，嚴(yán)查執(zhí)業(yè)人員及近親屬違規(guī)持股或買賣股票等。此外，李海軍還要求中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)管理層訪談時(shí)關(guān)注管理層不誠實(shí)的表現(xiàn)，包括眼神、手勢、面部表情、肢體語言等，甚至動(dòng)用FBI的讀心術(shù)，超過常見的審計(jì)手段。
鼓勵(lì)撤單 重罰造假
2012年，由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境不景氣，不少擬IPO企業(yè)難免遇到業(yè)績下滑的情況。在此背景下，證監(jiān)會(huì)表示了對(duì)造假上市、隱瞞業(yè)績下滑不報(bào)等情況的“零容忍”。并決議加大處罰力度。
會(huì)計(jì)部主任賈文勤則表示，新股發(fā)行的監(jiān)管越來越嚴(yán)，一方面新股信息披露提前；另一方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)強(qiáng)化監(jiān)管，對(duì)欺詐實(shí)行零容忍；以后的處罰會(huì)從上限。目前已經(jīng)有一家事務(wù)所名存實(shí)亡。
創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部主任馮鶴年表示，創(chuàng)業(yè)板企業(yè)，如果2012年業(yè)績下滑，則已經(jīng)不滿足發(fā)行條件，要及時(shí)撤回申請(qǐng)，保薦機(jī)構(gòu)不允許以中止方式排隊(duì)等時(shí)間。“我們也歡迎主動(dòng)撤材料的企業(yè)，在符合條件后再次申請(qǐng)。”
值得注意的是，馮鶴年明確要求在審企業(yè)在招股書、上市公告書要充分說明業(yè)績下滑的風(fēng)險(xiǎn)因素，發(fā)審會(huì)后發(fā)行之前業(yè)績下滑隱瞞不報(bào)的要予以監(jiān)管。并提到了目前已經(jīng)對(duì)7家保薦機(jī)構(gòu)、20名保代、4名簽字律師進(jìn)行了處罰，對(duì)珈偉股份(300317，收盤價(jià)7.52元)、南大光電(300346，收盤價(jià)67.8元)出具了警示函。
證監(jiān)會(huì)副主席姚剛則表示，如果自查、復(fù)查過程中發(fā)現(xiàn)重大問題，稽查局將提前介入。目前，證監(jiān)會(huì)已經(jīng)有幾個(gè)項(xiàng)目立案了，陸續(xù)結(jié)案后，有幾家中介機(jī)構(gòu)將面臨監(jiān)管或處罰的情況。
延伸閱讀
專項(xiàng)檢查進(jìn)行中 IPO6月前恐難重啟
每經(jīng)記者 趙笛
在1月8日召開的證監(jiān)會(huì) “IPO在審企業(yè)2012年財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作會(huì)議”上，管理層除了表明嚴(yán)控IPO造假的決心，也不經(jīng)意間透露出一個(gè)對(duì)于二級(jí)市場來說的重磅利好：今年6月份之前，IPO發(fā)行或難恢復(fù)。
在發(fā)行部主任劉春旭談到2012年財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作的“具體安排”時(shí)，將“自查”工作的時(shí)間設(shè)定為“1～3月”，將“復(fù)核”工作的時(shí)間設(shè)定為“4～5月”，隨后還有“抽查”工作。
顯然，證監(jiān)會(huì)已經(jīng)將整個(gè)“2012年財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作”的時(shí)間安排到了5月份，甚至還要往后。由此可見，IPO在6月份之前重啟的可能性似乎不大。
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